Декларации о доходах в странах Латинской Америки

Мы начинаем серию публикаций, посвященных декларированию доходов и имущества публичных должностных лиц в разных странах мира. В них будет детально описан процесс декларирования и его юридическое обоснование. Мы также будем рассказывать об интересных антикоррупционных инициативах, связанных с декларированием. Первая публикация посвящена странам Латинской Америки.

Чили

Закон:
Закон об обязательном декларировании доходов и имущества публичных должностных лиц № 20.088 от 05/01/2006 и декрет № 45 от 22/03/2006.
Кто подаёт декларацию:
Высшие служебные чины, а также другие должностные лица: руководители, управленцы, технические специалисты и специалисты по надзору в государственной администрации в должности от начальника отдела или его эквивалента и выше.
Что декларируют:
Недвижимость любого типа, которая находится в собственности, совладении, в доверительной собственности или в любой иной форме собственности, транспортные средства любого типа, которые находится в собственности, совладении, в доверительной собственности или в любой другой форме собственности, ценности, которые указаны в пункте первом статьи 3º закона 18.045, владельцами которых является заявитель, т.е. ценные бумаги (акции, облигации, доходы от паевых фондов, доходы от долговых обязательств, доходы с банковских счетов и т.д.), а также доли в компаниях, зарегистрированных в Чили или за рубежом, будь то в области управления или капитала, которыми заявитель владеет сам или через связанных с ним лиц.
Когда заполняют декларацию:
Заполняется каждые 4 года (за 30 дней до наступления срока истечения этих 4 лет) или когда заявитель вступает на новую должность (должна быть подана в течение 30 дней) и каждый раз, когда происходит какое-нибудь существенное событие, которое должно быть внесено в декларацию. Также декларация подаётся при сложении заявителя своих полномочий.
Куда подают декларацию:
Декларация должна подаваться в двух экземплярах в Главное либо региональное Финансовое управление. Один экземпляр в последующем возвращается заявителю.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Необновление декларации доходов и имущества публичных должностных лиц вовремя грозит штрафом 5-15 UTM (счётная денежная единица в Чили, используемая для целей налогообложения и штрафов) и 10-30 UTM, если декларация была заполнена с опозданием.

Аргентина

Закон:
Генеральная резолюция 3.511 от 10 июля 2013 года. Согласно закону № 26.857 и № 25.188 любой желающий может ознакомиться с декларациями в бесплатной форме, через интернет.
Кто подаёт декларацию:
Должностные лица всех ветвей власти и люди, которые подали заявление на выборные должности, которые указаны в законе № 26.857, независимо от размера их активов и доходов.
Что декларируют:
Персональные данные, данные о работе, данные о своей семье, данные об имуществе на начало года, данные об имуществе на конец года, данные о займах, данные своих кредитных карт, данные о доходах и расходах и последний раздел в декларации посвящён расчёту доходов и расходов.
Когда заполняют декларацию:
После вступления в должность и каждый год в течение тридцати рабочих дней после дня вступления в должность, а также после ухода с должности. В случае с людьми, которые являются кандидатами на выборные должности, декларации следует заполнить в течение десяти рабочих дней.
Куда подают декларацию:
Заполнение декларации осуществляется через сайт. Она распечатывается в двух экземплярах и подаётся в антикоррупционное бюро.
Инструкция по подаче декларации здесь
Антикоррупционная инициатива:
Аргентинский журнал LaNacion запустил на своём сайте проект, где журналисты собирают и анализируют все данные деклараций, которые когда-либо подавались аргентинскими чиновниками. Поиск на сайте проекта позволяет быстро отсортировать данные, выбрав ветвь власти который относится чиновник, либо осуществлять поиск по имени, должности, типам декларированного имущества, стоимости декларированного имущества, либо по году подачи декларации. Информация представлена в виде инфографики, где указано движимое и недвижимое имущество чиновника, его доход, участие в различных обществах и фондах, а также долги. Указана стоимость имущества, дата приобретения, то, каким образом оно было приобретена, доля владения, а также расписано каким образом были получены различные денежные средства.

Перу

Закон:
Закон №27482 и его регламент.
Кто подаёт декларацию:
Декларацию должны подавать должностные лица и государственные служащие всех уровней, которые обязаны это делать в соответствии с законом №27482 (статья 2 перечисляет всех чиновников, которые должны подавать декларацию) и его регламентом.
Что декларируют:
Данные обо всех доходах, прибыли, имуществе, как в стране, так и за рубежом, а также персональные данные подающего декларацию лица.
Когда заполняют декларацию:
Декларация подаётся в течение пятнадцати дней после вступления в должность, каждый год в течение пятнадцати дней после дня вступления в должность и в течение пятнадцати дней после ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Форма для подачи декларации здесь
Поиск деклараций по сайту.
Инструкция по заполнению декларации.
Форма для заполнения.
Впоследствии декларация публикуется в газете «El Peruano».
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
В случае невыполнения требований по заполнению декларации, заявителю может быть вынесено устное предупреждение. Возможно также отстранение от службы на срок до тридцати дней или на срок до 12 месяцев, а также увольнение со службы.

Мексика

Закон:
Федеральный закон об административных обязанностях государственных служащих.
Кто подаёт декларацию:
Декларацию должны подавать должностные лица и государственные служащие всех уровней, которые обязаны это делать в соответствии с Федеральным законом об административных обязанностях государственных служащих (в статье 36 указаны все должностные лица, которые должны это делать).
Что декларируют:
Декларации делятся на три типа:
• Первоначальная
• Конечная
• Декларация об изменении имущественного состояния
В начальной и конечной декларации указываются вся недвижимость с датой её приобретения. В декларации об изменении имущественного состояния указываются только изменения в имущественном состоянии с датой приобретения и стоимостью имуществ.
В каждой декларации также указывается, каким способом было приобретено какое-либо имущество.
В отношении движимого имущества, Секретариат определяет характеристики, которые должны быть указаны в декларации.
Когда заполняют декларацию:
Первоначальная декларация подаётся в течение шестидесяти календарных дней после вступления на должность.
Конечная — в течение шестидесяти дней после ухода с должности.
Декларация об изменении имущественного состояния — подаётся в мае каждого года.
Куда подают декларацию:
Подача декларации осуществляется через сайт с помощью электронной подписи.
Инструкция по заполнению здесь.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если по истечении срока декларация не была подана без уважительной причины, то заявитель отстраняется от должности на пятнадцать дней. Если декларация не была подана в течение тридцати дней, то заявитель будет уволен с должности.
Несоблюдение сроков подачи декларации, руководителем организации или лица
повлечёт за собой административную ответственность в соответствии с условиями закона.
В случае отказа от подачи декларации, без уважительной причины, служебное лицо должно быть отстранено от должности на один год.
В случае внесения в декларацию данных несоответствующих действительности, государственный служащий обязан быть отстранён от службы на срок от трех дней до трех месяцев для проведения расследования. Если в ходе расследования будет доказана вина государственного служащего, то он будет уволен, и ему будет запрещено занимать государственные должности в течение 5 лет.

Уругвай

Закон:
Закон № 17.060 от 8 января 1999 года, закон № 18362 от 15 октября 2008 года и декрет № 354/999 от 12 ноября 1999.
Кто подаёт декларацию:
Список тех, кто подаёт декларацию, указан в статье 10 закона № 17.060 от 8 января 1999 года, а также в статье 299 закона № 18362 от 15 октября 2008 года.
Что декларируют:
Указывают данные о доходах и имуществе должностных лиц, данные о банковских вкладах, данные об участии в каких-либо обществах и фондах, а также все долги.
Когда заполняют декларацию:
В течение шестидесяти дней после принятия должности подаётся начальная декларация.
В течение тридцати дней каждые два года после дня вступления в должность подаётся декларация об изменении имущественного состояния.
Конечная декларация подаётся в день, когда должностное лицо складывает свои полномочия.
Куда подают декларацию:
Декларация подаётся в офис ведомства Совета Прозрачности и Общественной Этики лично, с декларацией и соответствующим конвертом, в противном случае подаётся человеку занимающимся соответствующими вопросами в организации, где работает должностное лицо.
Декларации президента и вице-президента за 2010, 2012, 2014 года.
Чиновник может проверить, когда в следующий раз ему подавать декларацию.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если декларация не подаётся, то государство имеет право забрать сократить на 50% зарплату, пенсию, и всё что госслужащий получит или получает от государства. Опоздание в подаче декларации признаётся также злостным нарушением и влечёт за собой дисциплинарное взыскание.

Боливия

Закон:
Конституция Боливии, закон №1178 от 20 июля 1990 года, закон №2027 об уставе государственных служащих, Верховный декрет № 1233, регламент контроля деклараций государственных служащих.
Кто подаёт декларацию:
Все государственные служащие.
Что декларируют:
Все активы, долги и доходы.
Когда заполняют декларацию:
До получения должности, после ухода должности в течение тридцати дней.
Обновлять свою декларацию должны служащие в области образования, здравоохранения, социального обеспечения каждые десять лет. Каждый раз, когда происходит продвижение по службе, обновляют свою декларацию сотрудники полиции и армии. Остальные госслужащие обновляют свою декларацию ежегодно.
Куда подают декларацию:
Подача декларации осуществляется через сайт.
Инструкция по заполнению декларации.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если чиновник не заполнит декларацию сразу же после ухода с должности, то он подлежит уголовному преследованию.
Если чиновник, исполняющий свою обязанности, не заполнит декларацию вовремя, то он подлежит административному преследованию.

Венесуэла

Закон:
Конституция Боливарианской Республики Венесуэлы, Антикоррупционный закон, закон о государственной службе, Федеральный закон о главном контрольном управлении республики и национальной системы фискального управления.
Кто подаёт декларацию:
Все должностные лица или государственные служащие, в соответствии с положениями статьи 3 Антикоррупционного закона.
Что декларируют:
Госслужащие и должностные лица заполняют данные о работе, персональные данные, данные о своём движимом и недвижимом имуществе, данные о банковских вкладах.
Когда заполняют декларацию:
Тридцать дней после вступления в должность и за тридцать дней до ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Инструкция по заполнению декларации.
Список чиновников, а также наказаний, которые были к ним применены.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
В случае нарушения 11 пункта статьи 33 Антикоррупционного закона, налагается штраф от 50 до 500 U.T.(Unidadtributaria)
Статьи 38, 39 Антикоррупционного закона наделяют Государственных Контролёров полномочиями отстранять от должности чиновников без сохранения зарплаты или накладывать запрет на занятие государственных должностей на срок до 12 месяцев государственных служащих, в случае, если он находится под подозрением в совершении преступления.
В статьях 91 и 92 федерального закона о главном контрольном управлении республики и национальной фискальной системы указаны правонарушения, за которые госслужащий может быть отстранён от службы на срок до 24 месяца без выплаты зарплаты или может быть наложен запрет на занятие государственной должности на срок до пятнадцати лет.

Гватемала

Закон:
Декрет 89-2002 Правительства Закон о честности и открытости государственных служащих.
Кто подаёт декларацию:
Все государственные должностные лица и служащие, работающие на центральное правительство, автономные и децентрализованные учреждения, муниципалитеты и муниципальные предприятия, кто имеет право распоряжаться государственным имуществом и получает зарплату больше, чем 8,000.00 кетсалей (примерно 38 000 рублей).
Все государственные служащие, работающие в таможне, на границе, в миграционной службе, в портах и аэропортах Республики.
Что декларируют:
Всё движимое и недвижимое имущество.
Когда заполняют декларацию:
В течение тридцати дней после вступления в должность и тридцати дней после ухода с должности. Каждый январь, если у госслужащего появилось имущество на сумму больше 50,000.00 кетсалей, а также в случае, если в течение года у них появилось любое недвижимое имущество.
Куда подают декларацию:
Декларация подаётся в специальное «Окошко честности».
Согласно закону все декларации не подлежат огласке.
Образец декларации по ссылке
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если декларация не подаётся вовремя, то это влечёт за собой административное наказание.

Гондурас

Закон:
Конституционный закон о высшей счётной палате.
Кто подаёт декларацию:
Государственные служащие, которые получают средства от государства и все те, кто имеют право распоряжаться государственным имуществом.
Что декларируют:
Данные о движимом и недвижимом имуществе с фотокопиями прав владения на них.
Когда заполняют декларацию:
В течение 45 дней после вступления в государственную должность, перехода на другую должность, при изменениях в заработной платы, ухода с должности.
Декларация должна обновляться ежегодно.
Куда подают декларацию:
Подаётся в Счётную Палату.
Декларация не является публичной.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
За сокрытие имущества, за введения некорректных данных, а также за неподачу декларации вовремя госслужащий может быть отстранён от работы без выплаты зарплаты. В последующем он может быть уволен или обязан выплатить штраф в размере 5,000.00 лемпир (около девяти тысяч рублей).

Доминиканская республика

Закон:
Закон 82-79 о декларировании доходов и имущества.
Кто подаёт декларацию:
Все, кто перечислен в статье 3 закона 82-79 о декларировании доходов и имущества.
Что декларируют:
Всё движимое и недвижимое имущество, все активные и пассивные доходы.
Когда заполняют декларацию:
Каждые два года после вступления в должность должен подать в течение пяти дней, в случае повышения и в течение 15 дней после ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Подаётся через сайт.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
В случае выявления правонарушений, госслужащий может быть приговорён к наказанию от 5 до 10 лет лишения свободы, штрафу, сумма которого составляет двухкратный размер от того, что будет признано как собственность, добытая нелегальным путём. Также госслужащему будет запрещено заниматься государственной службой на срок от двух до десяти лет. Всё, что было добыто нелегальным путём, будет конфисковано.

Колумбия

Закон:
Конституция, закон №489 от 1998 года, закон№190 от 1995 года.
Кто подаёт декларацию:
Все государственные служащие.
Что декларируют:
Все банковские счета, движимое и недвижимое имущество, доход за прошедший год, все долги.
Когда заполняют декларацию:
Каждый год в последний день марта, при вступлении в должность и ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Декларация подаётся через сайт.
Инструкция по заполнению по ссылке.
Образец старой декларации.
Декларации размещаются в интернете.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Наказание накладывается в соответствии с существующим регламентом.

Коста-Рика

Закон:
Закон против коррупции и нелегального обогащения государственных служащих №8422, регламент к этому закону, приказ № 37182.
Кто подаёт декларацию:
Все чиновники, которые указаны в статье 21 закона против коррупции и нелегального обогащения государственных служащих №8422, а также в статье 56 соответствующего регламента.
Что декларируют:
Недвижимое имущество в стране и за границей, движимое имущество, бытовые изделия для дома, все активы, активный и пассивный доход, данные кредитных карт.
Когда заполняют декларацию:
Ежегодно в мае, в течение пятнадцати рабочих дней. При вступлении на должность — в течение тридцати рабочих дней и в течение тридцати рабочих дней после ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Подаётся через сайт.
Либо в электронном виде, либо в печатном. Везде для доступа используется электронная подпись.
Инструкция по заполнению декларации.
Образец первичной декларации.
Образец конечной и ежегодной декларации:
Декларация не является публичной.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
В случае, если декларация не будет подана вовремя, то чиновнику будет вынесено предупреждение и будет дано пятнадцать рабочих дней для того, чтобы предоставить декларацию.
Если всё же декларация не была подана, то чиновника ждёт либо письменное предупреждение с публикацией в Официальном печатном издании, либо отстранение от работы с лишением зарплаты на срок от 15 до 30 дней, либо увольнение.

Куба

Создание системы декларирования доходов и имущества публичных должностных лиц находится в стадии обсуждения.

Никарагуа

Закон:
Закон № 438 от 16 июля 2002 года о «Честности государственных служащих».
Кто подаёт декларацию:
В статье 20 закона № 438 от 16 июля 2002 года «О честности государственных служащих» перечислены все должностные лица, которые должны предоставить декларацию.
Что декларируют:
Всё движимое и недвижимое имущество, произведения искусства и драгоценности, ценные бумаги, банковские счета, займы и кредиты, доход за год.
Когда заполняют декларацию:
Подаётся до вступления в должность.
Должностные лица, которые были избраны, подают декларацию в течение тридцати дней после ухода с должности. Те, кто был назначен на должность — в течение пятнадцати дней. Те же, кто был уволен с должности — в течение десяти дней.
Куда подают декларацию:
Образец декларации.
Декларация подаётся в двух экземплярах, один из которых будет возвращён. Подаётся в счётную палату.
Декларация не является публичной.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если декларация содержит ошибки или пробелы, то госслужащему выделяется ещё пятнадцать дней на их исправление.
Если декларация не была подана до вступления в должность, то должностное лицо не сможет занять должность. Если же декларация не была подана после ухода с должности, то ему будет запрещено занимать государственные должности в течение пяти лет.
В случае совершения преступлений указанных в статье 12 в пунктах b), c), d), e), f), g) и h) Закон № 438 от 16 июля 2002 года, должностное лицо будет обязано выплатить штраф в размере зарплаты за 1-6 месяцев, а также будет привлечено к уголовной ответственности.

Панама

Закон:
Закон №59 от 29 декабря 1999 года.
Кто подаёт декларацию:
Список указан в статье 1 закона №59 от 29 декабря 1999 года.
Что декларируют:
Доход за последние два года, вклады в банки и кооперативы, участие в любых финансовых учреждениях, ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество, кредиты и займы.
Когда заполняют декларацию:
В течение десяти дней после вступления или ухода с должности.
Куда подают декларацию:
Декларация отдаётся государственному нотариусу, а заверенная копия высылается в счётную палату.
Образец декларации.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если декларация не была заполнена вовремя, то чиновник лишает зарплаты, пока декларация не будет отдана. Если же декларация не была подана вовремя при уходе с должности, то будет взыскан штраф.
Публикация в СМИ:
Чиновники в Панаме не хотят подавать декларации, потому что они станут публичными.

Парагвай

Закон:
Закон №5033/13.
Кто подаёт декларацию:
Все чиновники, перечисленные в статье 1 закона №5033/13.
Что декларируют:
Банковские счета, долги и кредиты, движимое и недвижимое имущество, сельскохозяйственная деятельность (декларируют, есть ли ферма, что на ней производят), мебель, кредитные карты, доход за год, за месяц, а также расходы за год и за месяц.
Когда заполняют декларацию:
В течение пятнадцати дней после вступления или ухода с должности, а также при переходе на другую должность.
В связи с тем, что в стране была введена электронная система подачи деклараций, и такая форма подачи была использована впервые, чиновники должны подать декларации заново в сроки, которые были установлены счётной палатой.
Куда подают декларацию:
С июня 2014 года через сайт.
Распечатывается и заверяется мировым судьёй по месту жительства и относится в Счётную палату.
Инструкция по заполнению декларации.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если все документы не будут поданы вовремя, то на должностное лицо налагается штраф в размере 300 минимальных окладов труда и невозможностью занимать государственные должности в течение десяти лет.
Если все нужные документы представлены не будут, то на чиновника будет наложен штраф в размере 200 минимальных окладов труда. Ему или ей также нельзя будет занимать государственные должности в течение пяти лет.

Сальвадор

Закон:
Закон против незаконного обогащения публичных должностных лиц и инструкция №1 от 2001 года к нему.
Кто подаёт декларацию:
Все, кто указаны в статье 5 закона против незаконного обогащения публичных должностных лиц.
Что декларируют:
Всё движимое и недвижимое имущество, кредиты и долги, банковские депозиты, доход, а также расходы за год.
Когда заполняют декларацию:
В течение шестидесяти дней после вступления, либо ухода с должности. В случае смены должности следует лишь уведомить Отдел честности обо всех имущественных изменениях, прошедших с момента заполнения прошедшей декларации.
Куда подают декларацию:
Декларация подаётся в отдел честности Верховного Суда.
Образец декларации.
Пример заполненной декларации.
Декларация является конфиденциальной.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
За подачу декларации не вовремя налагается штраф в размере от 100 до 5000 колонов (такой денежной единицы уже нет, ибо в Сальвадоре с 2004 года доллар США, но в законах указана именно эта денежная единица) и если декларация не была обновлена, то должностное лицо будет уволено. Также чиновник будет уволен или оштрафован на сумму от 3 тысяч до 5 тысяч колонов, если будет обнаружены факты незаконного обогащения.

Эквадор

Закон:
Конституция Республики Эквадор, регламент подачи декларации доходов и имущества должностных лиц, закон о счётной палате (Закон № 73 RO / SUP 595 от 12 июня 2002 года).
Кто подаёт декларацию:
Чиновники, которые вступили, либо уволились со службы, назначенные на определённое время. Те, кто распоряжаются государственным имуществом, являются сотрудниками сил безопасности, а также были избраны через всенародное голосование.
Что декларируют:
Движимое и недвижимое имущество, деньги на руках и в банках, деньги в обращении (ценные бумаги), кредиты и долги, данные кредитных карт.
Когда заполняют декларацию:
Должна подаваться при вступлении в должность в течение десяти рабочих дней и в течение двадцати дней после ухода с неё. Также декларация подаётся каждые два года и при смене должности (тоже в течение десяти рабочих дней).
Куда подают декларацию:
Заполняется через сайт.
Подаётся либо в Счётную палату, либо в её представительства в регионах.
Инструкция по заполнению.
Образец заполнения декларации.
Ещё один образец заполнения.
Наказание за незаполнение или неправильное заполнение декларации:
Если декларация не была подана вовремя, то чиновник падает под подозрение в незаконном обогащении и будет наказан в соответствии с установленными законами.
Если будут найдены неточности, либо фальшивые данные, то должностное лицо будет осуждено на срок от шести месяцев до четырех лет, и столько же времени ему будет запрещено занимать государственные должности.

Автор-составитель Алексей Артамонов